Mzdová kalkulačka Nemecko 2026

V daňovom roku 2026 bolo v Nemecko upravených niekoľko kľúčových hodnôt. Základná nezdaniteľná suma vzrástla na 12 348 €. Najvyššia daňová sadzba začína teraz až od 69 879 €, sadzba pre bohatých 45 percent zostáva od 277 826 €. Vymeriavacie základy poistného boli výrazne zvýšené. KV a PV sú teraz 5 813 € mesačne. Pre RV a ALV platí 8 450 € mesačne a po prvý raz jednotne pre celé Nemecko. Priemerný dodatočný príspevok zdravotných poisťovní vzrástol z 2,5 na 2,9 percent. Od 2026 platí jednotný cestovný paušál 0 € za kilometer od prvého kilometra. Skoršie stupňovanie úplne odpadá. Daňová úľava na deti vzrástla na €3.414 na rodiča, prídavok na deti na 259 € na dieťa mesačne. Hranica oslobodenia solidárneho príplatku bola zvýšená na 20 350 €. Nové: Aktívny dôchodok umožňuje dôchodcom privyrobiť si až €2.000 mesačne bez dane. Minimálna mzda vzrástla na 13,90 € za hodinu, mini job hranica na 603 € mesačne.

Výpočet prebieha v štyroch krokoch. Najprv sa z hrubej odpočíta sociálne poistenie. Zamestnanec nesie asi 21,15 percent. Dôležité sú dve rôzne hranice: KV a PV sa počítajú iba do 5 813 € mesačne, RV a ALV do 8 450 € mesačne. Druhý krok: zisťuje sa zdaniteľný príjem (hrubá mínus poistenie mínus paušál 1 230 € ročne). Tretí krok: daň z príjmu podľa §32a EStG. Nemecko nepozná jednoduché pásma ale formulové zóny s plynulými medznými sadzbami. Do 12 348 € všetko bez dane. Medzi základnou sumou a 69 879 € medzná sadzba rastie zo 14 na 42 percent v dvoch progresívnych zónach. Od 69 879 € platí konštantných 42 percent, od 277 826 € sadzba 45 percent. Štvrtý krok: pripočíta sa solidárny príplatok 5,5 percent dane, ale len keď ročná daň prekročí hranicu 20 350 €. Pre asi 90 percent zamestnancov žiadny príplatok.

Nemecké sociálne poistenie sa skladá zo štyroch komponentov, každá hradená napoly zamestnancom a zamestnávateľom. Zdravotné poistenie je 14,6 percent hrubej plus individuálny dodatočný príspevok poisťovne. Priemerný dodatočný príspevok 2026 je 2,9 percent. Poistenie starostlivosti je 3,6 percent. Bezdetní nad 23 rokov platia príplatok 0,6 percent. Rodičia platia 0,25 percent menej za dieťa od druhého do piateho dieťaťa. Dôchodkové poistenie zostáva od 2018 nezmenené 18,6 percent. Poistenie v nezamestnanosti je 2,6 percent. Obe spolu majú vyššiu hranicu 8 450 € mesačne. Celkom zamestnanec nesie asi 21,15 percent hrubej na sociálne poistenie. Pri hrubej nad 8 450 € mesačne zaťaženie SV stagnuje.

Solidárny príplatok je 5,5 percent dane z príjmu. Zavedený 1991 na financovanie nemeckého zjednotenia, od 2021 zrušený pre nízke a stredné príjmy. Prakticky dnes platí príplatok len asi 10 percent daňovníkov. Hranica oslobodenia 2026 je 20 350 € ročne pre individuálne zdanenie a €40.700 pre spoločné. Kto platí menšiu daň ako táto hranica, neplatí príplatok. Daň z bohatstva 45 percent od 277 826 € zostáva. Kto zarába nad touto hranicou, platí plný príplatok 5,5 percent z celej dane.

Paušál pracovných výdavkov 1 230 € ročne sa započítava automaticky. Kto má vyššie výdavky, oplatí sa vyplniť Anlage N. Dochádzajúci prekračujú paušál už od asi 15 km denne vďaka novému cestovnému paušálu 0 € za kilometer od prvého kilometra. Deti prinášajú daňovú úľavu €3.414 na rodiča a dieťa plus opatrovateľskú úľavu €1.464. Daňový úrad automaticky kontroluje čo je výhodnejšie: úľava alebo prídavky 259 € mesačne. Ďalšie odpočty: Riester, Rürup, príspevky zdravotného poistenia, dary do 20 percent príjmu, cirkevná daň, vzdelávanie detí. Mimoriadne zaťaženia ako liečebné náklady alebo starostlivosť. Daňové priznanie sa oplatí väčšine zamestnancov. V priemere úrad vracia asi €1.100 za priznanie. Termín: 31. Júla nasledujúceho roka.