Gehaltsrechner Deutschland 2026

Im Steuerjahr 2026 wurden in Deutschland mehrere Eckwerte angepasst. Der Grundfreibetrag stieg auf 12.348 €. Der Spitzensteuersatz beginnt jetzt erst ab 69.879 €, der Reichensteuersatz von 45 Prozent bleibt unverändert ab 277.826 €. Die Beitragsbemessungsgrenzen für die Sozialversicherung wurden deutlich angehoben. KV und PV liegen jetzt bei 5.813 € monatlich (war €5.512,50). Für RV und ALV gilt 8.450 € monatlich (war €8.050) und erstmals bundeseinheitlich Ost gleich West. Der durchschnittliche Zusatzbeitrag der gesetzlichen Krankenkassen stieg von 2,5 auf 2,9 Prozent. Ab 2026 gilt eine einheitliche Entfernungspauschale von 0 € pro Kilometer ab dem ersten Kilometer. Die bisherige Staffelung (30 Cent bis km 20, dann 38 Cent) entfällt vollständig. Der Kinderfreibetrag stieg auf €3.414 pro Elternteil, das Kindergeld auf 259 € pro Kind und Monat. Die Soli Freigrenze wurde auf 20.350 € angehoben (Einzelveranlagung), womit weiter rund 90 Prozent der Steuerzahler keinen Soli zahlen. Neu eingeführt: Die Aktivrente ermöglicht Rentnern bis zu €2.000 pro Monat steuerfreien Hinzuverdienst. Der Mindestlohn stieg auf 13,90 € pro Stunde, womit die Minijob Grenze auf 603 € pro Monat anwächst.

Die Berechnung läuft in vier Schritten. Erstens wird die Sozialversicherung vom Bruttogehalt abgezogen. Der Arbeitnehmer trägt rund 21,15 Prozent: die Hälfte von Krankenversicherung (21,15 inklusive durchschnittlichem Zusatzbeitrag), Pflegeversicherung, Rentenversicherung und Arbeitslosenversicherung. Wichtig sind dabei die zwei verschiedenen Bemessungsgrenzen: KV und PV werden nur bis 5.813 € monatlich berechnet, RV und ALV bis 8.450 € monatlich. Zweitens wird das zu versteuernde Einkommen ermittelt. Vom Bruttojahreseinkommen werden die Sozialversicherung und der Arbeitnehmer Pauschbetrag von 1.230 € jährlich abgezogen. Wer Pendler ist und die Entfernungspauschale geltend macht, kann diese ebenfalls als Werbungskosten absetzen. Drittens wird die Lohnsteuer nach §32a EStG berechnet. Deutschland kennt keine simplen Stufen wie andere Länder, sondern Formelzonen mit gleitenden Grenzsteuersätzen. Bis 12.348 € ist alles steuerfrei. Zwischen Grundfreibetrag und 69.879 € steigt der Grenzsteuersatz von 14 auf 42 Prozent über zwei progressive Zonen. Ab 69.879 € greift der konstante Spitzensteuersatz von 42 Prozent, ab 277.826 € der Reichensteuersatz von 45 Prozent. Viertens kommt der Solidaritätszuschlag dazu. Er beträgt 5,5 Prozent der Lohnsteuer, fällt aber erst an wenn die jährliche Lohnsteuer über der Freigrenze von 20.350 € liegt (Einzelveranlagung). Für rund 90 Prozent der Arbeitnehmer fällt damit kein Soli an.

Die deutsche Sozialversicherung besteht aus vier Komponenten, jeweils paritätisch zwischen Arbeitnehmer und Arbeitgeber finanziert. Die Krankenversicherung beträgt 14,6 Prozent des Bruttos plus dem kassenindividuellen Zusatzbeitrag. Der durchschnittliche Zusatzbeitrag 2026 liegt bei 2,9 Prozent. Die Techniker Krankenkasse erhebt 2,69 Prozent, AOK Bundesländer variieren zwischen 2,5 und 3,3 Prozent. Beide Anteile werden hälftig getragen. Die Pflegeversicherung beträgt 3,6 Prozent. Kinderlose über 23 Jahre zahlen einen Zuschlag von 0,6 Prozent. Eltern zahlen ab dem zweiten Kind je 0,25 Prozent weniger pro Kind, bis maximal zum fünften Kind. Sachsen hat eine Sonderregelung mit höherem Arbeitnehmer Anteil. Die Rentenversicherung liegt seit 2018 unverändert bei 18,6 Prozent. Die Arbeitslosenversicherung beträgt 2,6 Prozent. Beide gemeinsam haben eine höhere Bemessungsgrenze von 8.450 € monatlich, also bis Deutschlandweit gleichmäßig erstmals ohne Ost West Unterschied. In Summe trägt der Arbeitnehmer rund 21,15 Prozent vom Brutto an Sozialversicherung. Bei einem Brutto über 8.450 € monatlich stagniert die SV Belastung weil alle Beiträge gedeckelt sind.

Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5 Prozent der Lohnsteuer. Er wurde 1991 zur Finanzierung der deutschen Einheit eingeführt und seit 2021 für Geringverdiener und Mittelschicht abgeschafft. Praktisch zahlen heute nur noch rund 10 Prozent der Steuerzahler überhaupt Soli. Die Freigrenze liegt 2026 bei 20.350 € jährlich für Einzelveranlagung und Deutschland für Zusammenveranlagung. Wer weniger Lohnsteuer als die Freigrenze zahlt, zahlt keinen Soli. Wer knapp darüber liegt fällt in die Einschleifregelung, in der der Soli nicht sofort voll greift sondern stufenweise steigt. Die Reichensteuer von 45 Prozent ab 277.826 € bleibt erhalten. Wer über dieser Grenze verdient zahlt den vollen Soli von 5,5 Prozent auf die gesamte Einkommensteuer. Für einen Single mit Deutschland Bruttogehalt von €60.000 jährlich fällt damit kein Soli an. Bei €100.000 jährlich beträgt der Soli rund €1.500 zusätzlich.

Die Werbungskostenpauschale von 1.230 € jährlich wird automatisch berücksichtigt. Wer höhere Werbungskosten hat lohnt sich die Anlage N im Steuerformular. Pendler überschreiten den Pauschbetrag bereits ab rund 15 Kilometern einfacher Wegstrecke pro Tag durch die neue 0 € pro Kilometer Entfernungspauschale ab dem ersten Kilometer. Kinder bringen den Kinderfreibetrag von €3.414 pro Elternteil und Kind plus den Betreuungsfreibetrag von €1.464 pro Elternteil und Kind. Das Finanzamt prüft automatisch ob Kinderfreibetrag oder Kindergeld günstiger ist (Günstigerprüfung). Bei höheren Einkommen ab rund €70.000 Jahreseinkommen ist der Kinderfreibetrag oft günstiger als das Kindergeld von 259 € pro Monat. Weitere Absetzbeträge: Sonderausgaben wie Riester Rente, Rürup Rente, Krankenversicherungs Zuschüsse, Spenden bis 20 Prozent vom Gesamteinkommen, Kirchensteuer, Berufsausbildungskosten der Kinder. Außergewöhnliche Belastungen wie Krankheitskosten, Pflegekosten oder Behinderten Pauschbetrag. Die Steuererklärung lohnt sich für die meisten Arbeitnehmer. Im Schnitt erstattet das Finanzamt rund €1.100 pro Steuererklärung zurück. Frist: 31. Juli des Folgejahres, mit Steuerberater bis 28. Februar des übernächsten Jahres. Auch ohne Pflicht zur Abgabe lohnt sich die freiwillige Erklärung in den meisten Fällen.