Gehaltsrechner Österreich 2026

Mit Wirkung 1. Jänner 2026 hat das BMF mehrere zentrale Werte angepasst. Grundlage ist die Inflationsanpassungsverordnung 2026 (BGBl II 191/2025). Lohnsteuertarif: Alle Tarifgrenzen wurden um 1,733 Prozent angehoben (zwei Drittel der Inflationsrate von 2,6 Prozent, automatischer Inflationsausgleich seit 2023). Die Steuerfreigrenze steigt von €13.308 auf €13.539 jährlich. Die 20 Prozent Stufe geht jetzt bis €21.992, die 30 Prozent Stufe bis €36.458, die 40 Prozent Stufe bis €70.365. Sozialversicherung: Die Höchstbeitragsgrundlage springt deutlich von €6.450 auf €6.930 monatlich (Aufwertungszahl 1,073). Das bedeutet für Spitzenverdiener bis zu €87 mehr SV pro Monat aber auch entsprechend höhere Pensionsansprüche. Der maximale SV Beitrag für Arbeitnehmer liegt nun bei €1.255,72 monatlich (war €1.168,74). Pendlereuro verdreifacht: Wer pendelt erhält statt €2 nun €6 pro Kilometer einfacher Wegstrecke pro Jahr. Bei 20 Kilometern Wegstrecke sind das €120 statt €40 pro Jahr direkt von der Steuer abgezogen. Wichtige Erleichterung für Pendler aus dem Umland. Verkehrsabsetzbetrag: Steigt von €487 auf €496 pro Jahr. Wird automatisch von der Lohnsteuer abgezogen. 55 Prozent Spitzensteuersatz: Die ursprünglich befristete Solidaritätsabgabe für Einkommen über einer Million Euro wurde bis 2029 verlängert. Ab 2030 sollte sie auslaufen. Familienbonus Plus eingefroren: Die Beträge €2.000 pro Kind unter 18 und €700 für Kinder in Ausbildung 18 bis 24 wurden für 2026 und 2027 nicht valorisiert. Auch die Familienbeihilfe wurde eingefroren. Hintergrund ist das Budgetbegleitgesetz 2025. Geringfügigkeitsgrenze: Bleibt bei €551,10 monatlich. Wurde nicht angehoben (Budgetbegleitgesetz 2025).

Die Berechnung erfolgt in vier Schritten und folgt dem österreichischen Einkommensteuergesetz (§ 33 EStG). Schritt 1 Sozialversicherung: Der Arbeitnehmeranteil beträgt 18,12 Prozent vom Bruttogehalt. Bei einem Brutto von €3.000 monatlich sind das €543,60. Wenn dein Brutto über €6.930 monatlich liegt, wird die SV gedeckelt, der Höchstbeitrag beträgt 2026 €1.255,72 monatlich. Schritt 2 steuerpflichtiges Einkommen: Vom Bruttojahresbezug werden abgezogen die SV Beiträge, die Werbungskostenpauschale (€132 jährlich) und gegebenenfalls die Pendlerpauschale. Das Ergebnis ist das steuerpflichtige Jahreseinkommen. Schritt 3 Lohnsteuer: Auf das steuerpflichtige Einkommen wird der progressive Tarif angewendet. Sieben Stufen: 0 Prozent bis €13.539 jährlich, dann 20 Prozent bis €21.992, 30 Prozent bis €36.458, 40 Prozent bis €70.365, 48 Prozent bis €104.859, 50 Prozent bis €1.000.000 und 55 Prozent darüber. Die Berechnung läuft stufenweise: nur der Teil im jeweiligen Bracket wird mit dem höheren Satz versteuert. Schritt 4 Absetzbeträge und Netto: Vom errechneten Steuerbetrag werden Verkehrsabsetzbetrag (€496), Familienbonus Plus, Pendlereuro und sonstige Absetzbeträge direkt abgezogen. Das Ergebnis ist die endgültige Lohnsteuer. Netto = Brutto minus SV minus endgültige Lohnsteuer. Konkretes Beispiel: Bei €3.000 monatlich Brutto laufend zahlst du €543,60 SV und etwa €270 Lohnsteuer (nach Verkehrsabsetzbetrag). Netto bleiben rund €2.190 pro Monat.

In Österreich erhalten Arbeitnehmer üblicherweise 14 Bruttogehälter pro Jahr. Die zwei zusätzlichen Gehälter sind das Urlaubsgeld (oft im Juni ausgezahlt) und das Weihnachtsgeld (oft im November). Beide zusammen werden als Sonderzahlungen oder Jahressechstel bezeichnet. Der große Vorteil: Sonderzahlungen werden nicht nach der normalen Lohnsteuertabelle versteuert sondern pauschal mit nur 6 Prozent. Die ersten €620 jährlich sind sogar steuerfrei. Bei einem Bruttogehalt von €3.000 beträgt das Jahressechstel €6.000 (zwei Monatsgehälter), wovon nach Abzug des Freibetrags €5.380 mit 6 Prozent versteuert werden, das macht nur €322,80 Lohnsteuer aus. Verglichen mit der normalen Tarifbesteuerung sparst du dir hier mehrere hundert Euro. Nicht alle Branchen zahlen automatisch 14 Gehälter. Ob und wie viele Sonderzahlungen du bekommst regelt der Kollektivvertrag deiner Branche oder dein individueller Arbeitsvertrag. Im Handel, der Industrie und im öffentlichen Dienst sind 14 Gehälter Standard. Bei Werkverträgen, freien Dienstverträgen und manchen Dienstleistungsbranchen sind sie nicht garantiert.

Der Sozialversicherungsbeitrag von 18,12 Prozent für Arbeitnehmer setzt sich aus mehreren Komponenten zusammen. Krankenversicherung 3,87 Prozent, Pensionsversicherung 10,25 Prozent, Arbeitslosenversicherung 2,95 Prozent, Wohnbauförderung 0,5 Prozent, Arbeiterkammerumlage 0,5 Prozent. Der Arbeitgeber zahlt zusätzlich nochmal etwa 21 Prozent obendrauf. Diese Beiträge siehst du nicht auf deinem Lohnzettel, werden aber auf jedem Job mitkalkuliert. Die wichtigsten Arbeitgeberbeiträge sind Krankenversicherung 3,78 Prozent, Pensionsversicherung 12,55 Prozent, Arbeitslosenversicherung 3 Prozent, Unfallversicherung 1,1 Prozent. Höchstbeitragsgrundlage 2026: SV Beiträge fallen nur bis zu einem monatlichen Brutto von €6.930 an. Alles darüber ist SV frei. Der maximale SV Beitrag für Arbeitnehmer beträgt €1.255,72 monatlich. Für Sonderzahlungen (13. Und 14. Gehalt) gibt es eine separate jährliche Höchstbeitragsgrundlage von €13.860. Die Sozialversicherung sichert dir mehrere Leistungen: kostenlose ärztliche Versorgung über die Krankenkasse (Arzt, Spital, Medikamente), Krankengeld bei längerer Krankheit, Wochengeld bei Schwangerschaft, Pension im Alter, Arbeitslosengeld bei Verlust des Jobs und Unfallversicherung bei Arbeitsunfällen. Diese Leistungen sind unabhängig davon ob du wenig oder viel verdienst, die Beiträge sind prozentual aber die Grundabsicherung ist gleich.

Es gibt mehrere legale Wege dein Nettoeinkommen zu erhöhen ohne dass dein Bruttogehalt steigen muss. Familienbonus Plus: Pro Kind unter 18 Jahren bekommst du €2.000 jährlich Steuergutschrift. Für Studierende zwischen 18 und 24 in Berufsausbildung sind es €700. Bei zwei Kindern macht das €4.000 jährlich aus, also rund €333 pro Monat mehr Netto. Beträge wurden für 2026 und 2027 eingefroren, also keine Erhöhung trotz Inflation. Pendlerpauschale und Pendlereuro: Wer mindestens 20 Kilometer einfache Wegstrecke zur Arbeit hat und öffentlicher Verkehr zumutbar ist, bekommt die kleine Pendlerpauschale (€696 bis €2.016 jährlich je nach Entfernung). Wer auf das Auto angewiesen ist (öffentlich nicht zumutbar) bekommt die große Pendlerpauschale (€372 bis €3.672 jährlich, schon ab 2 km). Zusätzlich gibt es 2026 erstmals den verdreifachten Pendlereuro: €6 pro Kilometer einfache Wegstrecke pro Jahr (war €2). Bei 30 Kilometern Anfahrtsweg sind das €180 zusätzlich pro Jahr. Werbungskosten: Berufliche Ausgaben wie Fachliteratur, Fortbildungen, Arbeitsmittel, Gewerkschaftsbeitrag oder anteiliges Homeoffice können abgesetzt werden. Pauschal werden €132 jährlich automatisch abgezogen. Mit echten Belegen geht meist deutlich mehr. Sonderausgaben: Kirchenbeitrag bis €600 jährlich, Spenden an gemeinnützige Organisationen, Beiträge zur freiwilligen Weiterversicherung in der gesetzlichen PV. Bestimmte Privatversicherungen sind nur noch absetzbar wenn der Vertrag vor 2016 abgeschlossen wurde. Arbeitnehmerveranlagung machen: Auch wer nichts Spezielles abzusetzen hat sollte den Lohnsteuerausgleich jährlich einreichen. Es kommt fast immer eine Rückerstattung dabei heraus, im Schnitt mehrere hundert Euro. Einreichung ist binnen fünf Jahren möglich.